Социальный налоговый вычет в Свердловской области: что изменилось с 1 января 2025 года

С 1 января 2025 года начали действовать новые правила при получении социального налогового вычета

Фото: Алексей БУЛАТОВ. Перейти в Фотобанк КП

Новый год – новые правила получения социального налогового вычета. Изменения, которые начали действовать с 1 января по всей России, упрощают саму процедуру и увеличивают размер выплат. О новых правилах мы узнали у заместителя начальника ИФНС России по Кировскому району Екатеринбурга Натальи Медведевой.

БОЛЬШОЙ ПАКЕТ ДОКУМЕНТОВ БОЛЬШЕ НЕ НУЖЕН

Во-первых, напомним, что налоговый вычет это не просто бесплатная денежка от государства. С его помощью вы возвращаете себе часть тех средств, которые ушли на оплату налога на доходы физлиц. Соответственно получить вычет могут лишь те, кто официально трудоустроен или имеет доход, с которого выплачивается налог.

- Раньше для получения самых популярных налоговых вычетов – социальных – требовалось подать в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы, - объясняет Наталья Медведева. - Теперь, начиная с затрат, понесенных с 1 января 2024 года, вместо традиционного пакета подтверждающих документов потребуется предоставить в налоговую службу только унифицированный документ – справку об оплате услуг.

Если лекарство стоило 500 рублей, то при наличии чека и рецепта можно вернуть с этой суммы 65 рублей

Фото: Оксана ЗУЙКО. Перейти в Фотобанк КП

Тут важно уточнить, что порядок получения вычета за 2022 и 2023 год сохраняется прежний. А вот за 2024 год социальный налоговый вычет можно получить уже в упрощенном порядке – не оформляя декларацию 3-НДФЛ и без приложения целого пакета документов.

- В этом случае справку об оплате услуг в налоговую службу передадут в электронном виде организации или ИП, оказавшие услугу, - уточняет Наталья Медведева. - Однако для этого гражданин должен подать заявление в компанию, где получил платное обслуживание.

Через некоторое время после того, как компания направит сведения о вас в налоговый орган, в вашем «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» появится предзаполненное заявление на получение вычета. Его останется лишь подписать электронной подписью и отправить в налоговую инспекцию.

- До появления предзаполненного заявления в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» не требуется осуществлять каких-либо действий, - объясняет Наталья Медведева. - Такое заявление налоговый орган формирует не позднее 20 марта - по сведениям, представленными налоговыми агентами до 25 февраля. И не позднее 20 дней в случае представления сведений после 25 февраля.

Добавим, что на сайте ФНС России можно узнать подробнее о том, как получить налоговый вычет в упрощенном порядке.

КАК ВЕРНУТЬ ДЕНЬГИ ЗА ЛЕЧЕНИЕ И ЛЕКАРСТВА

За любые платные медицинские услуги, включая санаторно-курортное лечение можно получить налоговый вычет. Важно, чтобы учреждение, в которое вы обращались, имело лицензию на медицинскую деятельность.

- Для получения вычета по приобретению медикаментов по-прежнему необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, приложить чеки и рецепт врача с печатью медучреждения, - говорит заместитель начальника ИФНС России по Кировскому району Екатеринбурга. - В тех случаях, когда назначение лекарственных препаратов не оформляется на рецептурном бланке (например, если помощь пациенту оказывалась в стационаре, - Ред.), вместо него допускается использовать сведения из медицинской документации пациента. Вычет можно получить в отношении любого назначенного врачом лекарства.

Но! Биологически активные добавки (БАДы) в этот список не входят. За них налоговый вычет не дадут.

В 2022 и 2023 годах сумма социального вычета ограничивалась 120 тысячами рублей. В 2024 года уже 150 тысячами. От этих сумм можно вернуть 13%. Условно, если вы потратили на лечение в прошлом году 250 тысяч, то 13% можно будет вернуть лишь со 150 тысяч. Получается, что вычет за 2022 или 2023 год максимум составит 15600 рублей. А вычет за 2024 составит уже максимум 19 500. Однако это не касается услуг по дорогостоящему лечению, по которому возможно оформить вычет в сумме фактически подтвержденных расходов. Виды дорогостоящего лечения можно посмотреть здесь.

- Если сумма понесенных расходов меньше, то и сумма возврата будет меньше. Неизрасходованную часть социального вычета нельзя перенести на следующий налоговый период, - объясняет Наталья Медведева.

За любые платные медицинские услуги, включая санаторно-курортное лечение, можно получить налоговый вычет

Фото: Алена МАРТЫНОВА. Перейти в Фотобанк КП

Но это если говорить в целом. А если удариться в частности, то, к примеру, купили вы в прошлом году лекарство за 500 рублей. При наличии чека и рецепта вы сможете вернуть от этой суммы 65 рублей.

- Удобнее всего подавать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика для физлиц на сайте Федеральной налоговой службы, так как часть данных уже предзаполнена, программа сама посчитает сумму налога к возврату, - уточняет Наталья Медведева. - Зайти в личный кабинет можно с помощью логина и пароля от портала госуслуг, если у вас имеется подтвержденная учетная запись.

Также можно получить реквизиты доступа к личному кабинету в любой налоговой инспекции по паспорту. Подключить к личному кабинету можно и несовершеннолетних детей. Для этого родителям нужно предоставить паспорт и свидетельство о рождении детей. Подробнее о получении всех видов налоговых вычетов для физлиц можно прочитать на сайте ФНС России.

СУММЫ ВОЗРОСЛИ

Еще одно нововведение – с этого года увеличиваются суммы, с которых можно получить вычет. Речь идет о расходах за 2024 год.

Например, раньше максимальная сумма для вычета на обучение ребенка составляла 50 тысяч рублей. Сейчас уже 110 тысяч. Это сумма на одного из родителей за одного ребенка.

А вычет, например, на собственное обучение, лечение и физкультурно-оздоровительные услуги вырос со 120 до 150 тысяч рублей.

Еще из нового – появилась мотивация сдавать нормы ГТО. Для тех, кто их сдал, а также для тех, кто прошел диспансеризацию, теперь есть вычет в 18 тысяч рублей. Но тут надо уточнить, что получите вы не эту сумму, а 13% от нее – то есть до 2340 рублей.

- Выплата носит заявительный характер, поэтому для ее получения требуется подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган и приложить подтверждающие документы. Также можно получить данный вычет у работодателя, предоставив ему необходимые документы, - добавила Наталья Медведева.

Что касается доходов, полученных с 2025 года, то, если раньше вычет на второго ребенка был 1400 рублей, то теперь он будет 2 800. На третьего и каждого последующего был 3000 рублей, теперь будет 6 000.

Также с 6 000 рублей до 12 000 рублей увеличен вычет опекунам, попечителям, приемным родителям на каждого ребенка, если несовершеннолетний является инвалидом. Эта же мера действует для учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов в возрасте до 24 лет, если они являются инвалидами I или II групп.

- Увеличен размер дохода, до достижения которого предоставляются стандартные налоговые вычеты на детей: вместо 350 000 рублей теперь он составит 450 000 рублей, - говорит Наталья Медведева. - Вычет на детей предоставляется всегда, независимо от того, получает налогоплательщик другой вычет или нет, при условии наличия налогооблагаемого дохода.

Справку об оплате услуг в налоговую службу передадут в электронном виде сами организации, оказавшие услугу

Фото: Иван МАКЕЕВ. Перейти в Фотобанк КП

Кстати, с этого года стандартный налоговый вычет на детей предоставляется работодателем автоматически при наличии соответствующих сведений. Заявление подавать для этого не требуется. Если налогоплательщик впервые получает такой вычет, то он предоставляет документы, подтверждающие право на него.

КОНКРЕТНО

По каким расходам можно получить социальный налоговый вычет в упрощенной форме:

- обучение свое, брата/сестры, детей (до 24-х лет на очной форме обучения), супруга (супруги),

- лечение свое, супруга (супруги), родителей, детей (до 24-х лет на очной форме обучения) и приобретение лекарств,

- физкультурно-оздоровительные услуги (свое, детей до 18 лет)

- по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации,

- расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если таковые заключаются на срок не менее пяти лет) или по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию.

ВАЖНО

На вычет можно подать в течение трех лет после года, в котором были оказаны услуги. При этом срок предоставления декларации 3-НДФЛ по итогам года (до 30 апреля) установлен только для тех, кто обязан отчитаться о доходах - например, при продаже имущества при владении менее минимального срока или при сдаче в аренду. Если просто надо получить вычет, то декларацию можно подать в любое время года.