Правильная самозанятость: нормы в 2023-м году, выгода и условия

Кому можно оформить статус и почему это выгодно для граждан и для компаний

Источник:kp.ru

Фото: Консалтинговая компания налоговый консультант

Кто такие самозанятые, кому можно оформить статус и почему это выгодно для граждан и для компаний. Руководитель консалтинговой компании «Налоговый консультант» Елена Ильина дала рекомендации и предупредила: ничего страшного нет. Обо всем по порядку в нашей статье.

НОВЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ: НЕ СТРАШНО, ЕСЛИ ПОНЯТНО

Валерия из Екатеринбурга работает инвестиционным менеджером в банке с 09:00 до 18:00, а после официальной работы дома принимает клиентов и делает маникюр. Тоже за деньги. Нарушает ли она закон? Да, если не платит налог на профессиональный доход (коротко НПД), нет, если девушка оформила статус самозанятого и регистрирует чеки в приложении.

Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим, который ввели в 2019 году на территории четырех регионов: в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане, а с октября 2020 года — по всей стране. Согласно закону самозанятый – это человек, который платит специальный налог на профессиональный доход (НПД). При этом не нужно дополнительно отчислять подоходный налог или налог на прибыль. Получить статус самозанятого могут жители любого региона. Сегодня, по статистике, в России зарегистрировано более 7 млн самозанятых. Это говорит о том, что люди выходят из тени, не боятся принимать деньги на личные банковские счета, что для государства очень хорошо, комментирует руководитель консалтинговой компании «Налоговый консультант» Елена Ильина.

ПОЧЕМУ НПД — ЭТО ВЫГОДНО

За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность. Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком. Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального маникюрного сервиса окажется недоволен и подаст жалобу. Но если девушка оформлена как самозанятая и ответственно регистрирует чеки после оказанных услуг, то никаких проблем не будет. Ну, разве что только с соседями.

Самозанятость — это выход из тени. Во-первых, у вас будет подтвержденный доход. Вы не будете бояться проверок налоговой инспекции, штрафов и судебных разбирательств из-за того, что ведете незаконную предпринимательскую деятельность. Во-вторых, простота расчета налога, отсутствие отчетности, онлайн касса не нужна. В-третьих, возможность работать в любом регионе, переезжать и не ставить в известность ИФНС, продолжает Елена Ильина.

НАЛОГ В ПРОЦЕНТАХ

Есть два вида ставок для самозанятых. Какая именно будет использоваться в вашем случае, зависит от того, кто покупает ваши товары или услуги. 4% — если деньги пришли от физического лица, 6% — если оплата поступила от юридического лица или индивидуального предпринимателя. Если вы впервые зарегистрировались как самозанятый, ФНС дает вам разовый налоговый вычет 10 000 рублей. Пока эта сумма есть на счете, вы отчисляете меньше налогов, а именно: 3% с дохода от физлиц и 4% с дохода от юрлиц и ИП. И так до тех пор, пока сумма сэкономленных налогов не достигнет 10 000 рублей. Далее ставки станут прежними 4% и 6% соответственно.

Если человек получил статус самозанятого, но по какой-то причине не работает и не получает доход (например, в январе он принял 20 клиентов, а в феврале не нашел ни одного), налог платить не нужно. Даже если вам на этот же счет перечисляют официальную зарплату, налог на нее не начисляется.

КТО МОЖЕТ СТАТЬ САМОЗАНЯТЫМ

Любой человек, у которого есть собственное дело, нет наемных сотрудников и доход за год не превышает 2,4 млн рублей, может стать самозанятым. Если вы заработаете за год больше этой суммы, то лишитесь статуса самозанятого до конца календарного года. Приложения или личный кабинет на сайте ФНС просто перестанут принимать информацию о новых платежах. А вам придется платить налоги другим способом, чаще всего это стандартные для физических лиц 13%.

ИП тоже может быть самозанятым в случае, если он перейдет со своей налоговой системы на НПД. Совмещать два режима налогообложения по закону нельзя, предупреждает Елена Ильина.

Оформиться как самозанятые могут мастера по маникюру, парикмахеры, SMM-специалисты, копирайтеры, репетиторы, няни, дизайнеры и другие фрилансеры. Но стоит сразу обратить внимание на список тех, кто не вправе претендовать на этот статус:

Продавцы товаров, которые произвел кто-то другой;

- Посредники и агенты;

- Продавцы алкоголя, сигарет, лекарств, лотерейных билетов, изделий из меха и кожи и других товаров, требующих обязательной маркировки;

- Госслужащие;

- Адвокаты, частные нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы и оценщики — но только по своей основной специальности. Если, допустим, адвокат в свободное время вяжет варежки и продает их, эту деятельность он может оформить как самозанятость;

- Арендодатели, которые сдают нежилую недвижимость, например апартаменты или гараж.

Самозанятый может работать по договору или в штате, отчислять НДФЛ со своей зарплаты и одновременно вести небольшой бизнес, платя НПД. Но вашему работодателю запрещено быть вашим клиентом. Даже если вы уволитесь, запрет будет действовать для него еще два года.

ГЛАВНАЯ ОПАСНОСТЬ

Самое опасное, по словам налогового консультанта, это притянуть самозанятого к трудовым отношениям. В практике Елены Ильиной была показательная история.

К нам обратилась директор студии танцев, в которой большая часть девушек работают как самозанятые. И это законно. Неожиданно к одной из сотрудниц пришел запрос от налоговой в виде 32 вопросов: а где вы работаете? А как? А какие инструменты заработка используете? А кто вас порекомендовал? И т.д. Сотрудники учреждения должны были вызвать девушку в налоговую инспекцию. В итоге мы помогали ей ответить на вопросы, которые подталкивали человека под трудовые отношения, говорит Елена Ильина. Поэтому важно грамотно составлять договор, читать его, отбивать чеки и отправлять их заказчику (можно распечатать, отправить на электронную почту или телефон прямо из приложения).

КАК ПЛАТИТЬ НАЛОГ

Платить налог можно через «Мой налог», банковское приложение или личный кабинет на сайте ФНС. На этих площадках нужно вносить информацию о каждой оплате, даже если деньги за работу вы получили наличными. До 12 числа следующего месяца в приложение или в личный кабинет придет уведомление о том, сколько вы должны перечислить в налоговую. НПД надо заплатить не позднее 28 числа.

ЗАЧЕМ ПОЛУЧАТЬ СТАТУС САМОЗАНЯТОГО

Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность. Это значительно снижает налоговую нагрузку с предпринимателей-одиночек (без наемного персонала). Условия налогообложения не будут меняться 10 лет! Эта гарантия закреплена в законе.

КАК СТАТЬ САМОЗАНЯТЫМ

Для того чтобы стать самозанятым, нужно пройти регистрацию. Есть три варианта: через мобильное приложение «Мой налог», через личный кабинет на сайте ФНС, через приложение одного из уполномоченных банков. Как правило, требуется только паспорт, ИНН и подтвержденная учетная запись на Госуслугах.

Если вы передумали заниматься бизнесом, то этими же тремя способами можете сняться с учета. Но всегда можно вернуться менять налоговый статус допускается сколько угодно раз, главное — соблюдать требования закона и не иметь долгов по налогам.